Строим систему обучения. Шаг 8. Бюджетирование.

Теперь наступило время посчитать — во сколько будет обходиться Компании создаваемая система обучения.
Обычно бюджет системы обучения выглядит в виде сметы затрат:

8-1

Прокомментирую:

1. К постоянным издержкам обычно принято относить такие расходы, которые служат ДОЛЬШЕ, чем период планирования (в данном случае 1 год).

2. Конечно, канцтовары не служат нам 1 год (например, пачка бумаги расходуется в офисе чуть ли не за 1-2 дня), но расходы на канцтовары остаются всегда на приблизительно одинаковом уровне, по этой причине их часто относят к постоянным издержкам.

3. Сотрудники СКОР — менеджеры по обучению, специалисты по оценке, администраторы системы дистанционного обучения (LMS), методисты, техники, дизайнеры, верстальщики и руководитель службы обучения. Полагается, что на начальном этапе построения СКОР бизнес-тренеры не входят в штат (иначе это уже был бы полноценный корпоративный учебный центр).

4. НДФЛ — налог на доход физических лиц (13%), фонды — пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования.

5. Места сотрудников = стол, стул, компьютер.

6. Переменные издержки это такие, которые имеют срок расходования менее горизонта планирования и не носят постоянный характер.

7. Даже если для проведения обучения используется переговорная компании (там ведь можно разместить около 10 человек!), нельзя ставить в графе — аренда помещения для обучения ноль. Ведь компания платит за аренду переговорной? — Платит. Значит эти расходы надо узнать и учесть. Иначе у вас будет заниженная оценка расходов на обучение, что недопустимо.

8. Аналогично с печать раздаточных материалов. Если даже печатаете на корпоративном принтере (а не заказываете их в типографии) — они компании стоят денег: время работы сотрудника (печать, брошюровка), расходные материалы.

9. Имеет смысл суммировать расходы по статьям, по месяцам, по кварталам и за год. Это очень удобно делать в Excel.

Вроде всё просто?
А вот и не так!

перейти на главную страницу блога


mk-ums
Марат Удовиченко

Генеральный директор информационного интегратора «ОБРАЗ», эксперт в области построения систем обучения и корпоративных университетов, медиатор, консультант по управлению знаниями, цивилизатор, издатель.


Оставить комментарий